Как оплатить налоги в 2026 году через сайт ФНС, «Госуслуги», банк или квитанцию — инструкция

Как оплатить налоги в 2026 году через сайт ФНС, «Госуслуги», банк или квитанцию - инструкция

До 1 декабря нужно заплатить налоги на квартиру, машину и землю за 2025 год.

Транспортный, земельный налог, налог на имущество физлиц и НДФЛ, который не удержал налоговый агент, за 2025 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Со 2 декабря на неоплаченную сумму начнут начисляться пени.

В 2026 году также изменился и порядок доставки уведомлений: с 1 августа налоговая по умолчанию направляет их в личный кабинет на «Госуслугах», а с 1 сентября действуют новые правила для тех, кто платит налоги за других людей и компании.

Разбираемся, какие способы оплаты существуют, чем они отличаются и как заплатить налог без квитанции, погасить долг или пополнить единый налоговый счет компании.

Основные способы оплатить налоги

С 2023 года налоги платят единым налоговым платежом (ЕНП, деньги, которые перечисляют одной суммой без разбивки по видам налогов). Платеж поступает на единый налоговый счет (ЕНС, счет в Казначействе, на котором учитываются все платежи и долги человека или компании). Затем налоговая сама распределяет деньги по начислениям. Поэтому необязательно платить за машину, квартиру и участок отдельно: достаточно одного пополнения ЕНС на общую сумму из уведомления.

Подробнее о том, как устроен ЕНС, рассказывали вотдельном материале.

Для оплаты понадобится одно из трех: ИНН, УИН (уникальный идентификатор начисления, номер из 20-25 цифр в налоговом уведомлении, его также называют «индекс документа») или QR-код из уведомления.

Сервисы ФНС бесплатные. Комиссию за перевод при оплате картой или через Систему быстрых платежей (СБП) устанавливает банк, ее лучше уточнить заранее. Например, Сбербанк на своем сайте указывает, что за оплату налогов онлайн комиссия не взимается.

Как оплатить налоги на сайте ФНС по ИНН без авторизации

Если личного кабинета нет, заплатить можно через сервис «Уплата налогов и пошлин». В нем три раздела: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц. Физлицам доступны четыре операции:

Порядок действий для пополнения ЕНС:

1. Откройте сервис и выберите «Физическим лицам», затем «Пополнить ЕНС».
2. Дайте согласие на обработку персональных данных.
3. Введите Ф. И. О., ИНН и сумму.
4. Выберите способ оплаты: банковская карта, СБП или квитанция для оплаты наличными.
5. Подтвердите платеж в банке.

Сервис не показывает начисления по ИНН, поэтому сумму нужно взять из уведомления. Если уведомление под рукой, проще выбрать «Уплату по УИН»: после ввода индекса документа система сама заполнит ИНН, код бюджетной классификации (КБК), сумму, код инспекции и муниципальное образование. Если УИН неизвестен, его можно запросить через сервис «Обратиться в ФНС России», выбрав ситуацию «Узнать индекс документа для оплаты имущественных налогов».

Как заплатить налог за другого человека

В разделе «Пополнить ЕНС» есть отметка «Хочу уплатить за иное лицо»: нужно указать Ф. И. О. и ИНН того, за кого вы платите. Платить за родственников и знакомых разрешает пункт 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ (НК РФ).

Так, например, родители платят налоги за несовершеннолетних детей-собственников: если этого не делать, налоговая может обратиться в суд, как водной из историй, о которой мы писали.

Как сформировать квитанцию на оплату налога

Квитанция нужна тем, кто платит наличными в кассе банка. Сформировать ее можно в том же сервисе ФНС без авторизации:

1. Выберите раздел «Физическим лицам» или «Индивидуальным предпринимателям».
2. Нажмите «Пополнить ЕНС» или «Уплата по УИН», если знаете индекс документа.
3. Введите ИНН и сумму. Получателя, КБК и код ОКТМО (код муниципального образования) сервис подставит сам.
4. В качестве способа оплаты выберите квитанцию (наличный расчет) и скачайте документ в PDF.

В банке передайте распечатанную квитанцию или бумажное уведомление кассиру: он считает штрихкод и выдаст чек. Сумму указывайте до копейки, а ИНН в платежке должен принадлежать тому, за кого платят: из-за таких ошибок платеж может не дойти до нужного начисления.

Если вы заполняете платежку вручную, например в банковском приложении по реквизитам, используйте реквизиты ЕНП:

Что делать, если уведомление не пришло

Уведомление направляют не позднее чем за 30 дней до срока уплаты. Его не будет, если общая сумма налогов меньше 300 рублей: тогда ее включат в одно из следующих уведомлений. Бумажную копию можно получить в инспекции или МФЦ, ее выдают не позднее пяти дней после обращения.

Заплатить можно и без уведомления: пополнить ЕНС заранее на ориентировочную сумму, а налоговая спишет деньги в срок уплаты. Если же у вас есть имущество, а налог по нему ни разу не начисляли, сообщите о нем в ФНС до 31 декабря 2026 года по форме КНД 1153006. За несообщение грозит штраф 20% от неуплаченного налога по объекту.

Как платить налоги через «Госуслуги» и личный кабинет

«Госуслуги»

С 1 августа 2026 года уведомления по умолчанию приходят в личный кабинет на «Госуслугах» всем, у кого есть учетная запись. Исключение составляют те, кто отказался от получения документов через портал. Оплатить начисление можно так:

1. Откройте раздел «Платежи» и в блоке «К оплате» найдите налог.
2. Нажмите «Оплатить». Если начисления нет в списке, выберите «Оплатить по квитанции» и введите УИН из уведомления.
3. Оплатите картой или через СБП.
4. При необходимости скачайте квитанцию в PDF.

Владельцам бумажного уведомления удобно платить с телефона: в мобильном приложении «Госуслуг» нажмите «Госкан» в правом верхнем углу главного экрана и отсканируйте QR-код.

Личный кабинет ФНС и приложение «Налоги ФЛ»

В личный кабинет налогоплательщика можно войти по ИНН и паролю, через «Госуслуги» или по электронной подписи. На главной странице в блоке «Единый налоговый счет» нажмите «Пополнить ЕНС» или «Оплатить», если на счете долг. Затем введите сумму и выберите карту, СБП или квитанцию.

Мобильное приложение «Налоги ФЛ» работает так же. Его можно скачать в RuStore, NashStore, AppGallery, Google Play или App Store, а войти - по ИНН и паролю, биометрии или через «Госуслуги».

Платить налог можно частями: ЕНС пополняют в любой день и на любую сумму. Главное, чтобы к 1 декабря на счете набралась вся сумма из уведомления, иначе на остаток начислят пени.

Как проверить, что налог оплачен

Статус платежа видно в личном кабинете ФНС: деньги отражаются в блоке «Единый налоговый счет», а начисление после зачета пропадает из списка задолженностей. На «Госуслугах» оплаченный налог исчезает из блока «К оплате». По данным ФНС, обработка платежа может занять до 10 рабочих дней, поэтому налоговая советует не откладывать оплату на последний день. Пока начисление не исчезло, сохраняйте чек или квитанцию из банка: они подтвердят, что вы заплатили вовремя.

Как платить налоги через «СберБанк Онлайн»

Сбербанк предлагает два варианта: по УИН, если вы платите в срок, и по ИНН, если не успели заплатить вовремя и нужно найти долг.

В мобильном приложении по QR-коду:

1. Откройте раздел «Платежи» и выберите «Оплата по QR или штрихкоду».
2. Наведите камеру на QR-код из уведомления.
3. Проверьте автоматически заполненные реквизиты и подтвердите оплату.

На сайте «СберБанк Онлайн»:

1. На странице «Переводы и платежи» выберите «Федеральная налоговая служба».
2. Нажмите «Поиск и оплата налогов ФНС».
3. Выберите «Оплата налогов по индексу документа» и введите УИН. Если нужно найти задолженность, используйте поиск по ИНН.

Оплатить налог по QR-коду можно и в банкомате Сбербанка: вставьте карту, выберите «Оплата услуг сканированием штрихкода» и отсканируйте код.

Перед подтверждением сверьте сумму с уведомлением и проверьте, что в платеже указан ваш ИНН. При поиске по ИНН банки обычно показывают сумму вместе с пенями на текущую дату. В приложениях других банков порядок похож: налоги обычно находятся в разделе «Платежи» → «Государство» или «Налоги». Некоторые банки даже начисляют кэшбэк за уплату налогов, условия уточняйте у банка.

Как оплатить отдельные налоги физических лиц

Транспортный, земельный налог и налог на имущество физлиц приходят в одном уведомлении и платить их можно одним платежом. Срок у всех трех одинаковый.

Как оплатить налог на машину без квитанции

Квитанция для оплаты транспортного налога не нужна. Если уведомление потерялось, есть три варианта:

• посмотреть сумму в личном кабинете ФНС или на «Госуслугах» и оплатить там же;
• пополнить ЕНС через сервис ФНС по ИНН на сумму начисления;
• найти начисление по ИНН в приложении банка.

Налог на имущество через «Госуслуги» оплачивается так же, как любое другое начисление: в разделе «Платежи» или по УИН.

Если сумма кажется завышенной

Налог на имущество и земельный налог не может вырасти больше чем на 10% по сравнению с прошлым годом, если не изменились характеристики объекта. Исключения касаются, например, торгово-офисной недвижимости из региональных перечней. Кирилл Данилов, адвокат и преподаватель Финансового университета при Правительстве РФ, поясняет в комментарии «Российской газете», что даже при резком росте кадастровой стоимости «налог к уплате не может взлететь одномоментно».

Если в уведомлении ошибка, подайте обращение через личный кабинет, сервис «Обратиться в ФНС России», лично, через МФЦ или почтой. Ответить налоговая должна в течение 30 дней.

Отдельно стоит проверить строку с НДФЛ по процентам по вкладам: как рассчитать этот налог и оспорить ошибку, рассказали вотдельной статье.

Как оплатить налоговую задолженность

Проверить долг можно в личном кабинете ФНС (отрицательное сальдо ЕНС), на «Госуслугах» или в приложении банка по ИНН. Погашают его так же, как обычный налог: пополняя ЕНС любым из описанных способов. Деньги на ЕНС налоговая распределяет в порядке, установленном пунктом 8 статьи 45 НК РФ: сначала недоимка, начиная с самой ранней, затем текущие налоги, пени, проценты, в последнюю очередь - штрафы.

Сколько стоит просрочка

Пени начисляют за каждый календарный день просрочки по статье 75 НК РФ:

На 6 ноября 2026 года ключевая ставка составляет 14% годовых, следующее заседание Банка России запланировано на 18 декабря. Если физлицо задержит налог в 10 000 рублей на 30 дней, пени составят 140 рублей (10 000 × 14% / 300 × 30).

С 1 ноября 2025 года налоговая взыскивает бесспорные долги с физлиц без суда. Сначала приходит требование об уплате, затем решение о взыскании в личный кабинет ФНС или на «Госуслуги». Решение направляют в личный кабинет ФНС, на «Госуслуги» и заказным письмом, после чего деньги могут списать со счетов, электронных кошельков и цифровых рублей. На возражения дается 30 дней: если в этот срок подать заявление о перерасчете, долг будут взыскивать через суд.

Реквизиты для оплаты штрафа по решению налоговой

С 2023 года штрафы за налоговые правонарушения по главе 16 НК РФ платят через ЕНС, отдельный КБК для каждого штрафа не нужен. Если денег на счете не хватает, его пополняют по реквизитам ЕНП (таблица выше) с КБК 18201061201010000510, а в полях 105-109 платежного поручения ставят «0». После этого налоговая спишет штраф сама.

Административные штрафы по КоАП РФ, например штраф директора за непредставление сведений, в ЕНП не входят. Их платят по реквизитам и КБК из постановления, в сервисе ФНС для этого есть раздел «Уплата по реквизитам».

Как заплатить налоги юрлицу и ИП через ЕНС

Компании и предприниматели перечисляют ЕНП не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если дата выпадает на выходной, срок переносится на первый рабочий день.

ИП могут пополнить ЕНС с расчетного счета или со своей личной карты: в сервисе ФНС для этого есть отдельный раздел «Индивидуальным предпринимателям», а также личный кабинет ИП. ООО платят с расчетного счета платежным поручением по реквизитам ЕНП, в поле КБК указывают 18201061201010000510.

Как заплатить налог за ООО, если расчетный счет закрыт

Закрытый расчетный счет не освобождает компанию от налогов. Заплатить за нее может третье лицо, например директор или учредитель, на основании пункта 1 статьи 45 НК РФ. Это можно сделать через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» или платежным поручением со своего счета по реквизитам ЕНП. В платежке указывают ИНН и КПП компании, за которую платят, статус плательщика «01», а в назначении платежа - ИНН плательщика, название организации и пометку «ЕНП».

Если компания продолжает работать, платить налоги через третьих лиц каждый месяц неудобно, и рано или поздно понадобится новый расчетный счет. Расчетный счет от 0 рублей можно подобрать на Банки.ру: наотдельной страницесобраны предложения банков по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО), их можно сравнить и выбрать подходящие условия.

Если к сроку уплаты налогов выручка еще не поступила, закрыть кассовый разрыв можно собственными средствами или кредитом. Получите деньги на развитие бизнеса: на Банки.ру можно подобрать банки, где вероятность одобрения выше, за одну минуту и сравнить предложения по кредитам для бизнеса.

Как оплатить госпошлину через банк

Большинство госпошлин в ЕНП не входят: например, пошлины за нотариальные действия, выдачу паспорта или регистрацию автомобиля в ГИБДД. Через ЕНС платят только судебную госпошлину, по которой суд выдал исполнительный лист.

Чтобы оплатить госпошлину, сформируйте платежный документ в разделе «Уплата госпошлины» сервиса ФНС, а затем оплатите его онлайн или в банке по реквизитам. После оплаты сохраните квитанцию или платежное поручение с отметкой банка. Если платеж отражен в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП), дополнительно подтверждать оплату не нужно.

Как платить налоги: главное

• Имущественные налоги и неудержанный НДФЛ за 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026 года. Со 2 декабря начнут начисляться пени: 1/300 ключевой ставки за день для физлиц.
• Все налоги платят единым налоговым платежом на ЕНС, поэтому одного перевода на общую сумму достаточно.
• Без личного кабинета налог можно оплатить в сервисе ФНС «Уплата налогов и пошлин» по ИНН или УИН. Там же формируют квитанцию для оплаты наличными.
• С 1 августа 2026 года уведомления по умолчанию приходят на «Госуслуги», где их можно сразу оплатить в разделе «Платежи».
• В Сбербанке и других банках налоги оплачивают по УИН, QR-коду или по ИНН. Последний способ удобен, чтобы найти долг.
• Налоговую задолженность гасят пополнением ЕНС. Бесспорные долги физлиц налоговая с ноября 2025 года взыскивает без суда.
• ИП платят налоги с расчетного счета или личной карты, ООО - с расчетного счета. Если счет закрыт, заплатить за компанию может директор, но с 1 сентября 2026 года - только при наличии у нее налоговой обязанности.

1. Главная
2. Новости
3. Статьи
4. Как оплатить налоги в 2026 году через сайт ФНС, «Госуслуги», банк или квитанцию - инструкция