IA Banki.ru OOO

11/02/2026 | Press release | Distributed by Public on 11/02/2026 08:13

Налоговая начала штрафовать самозанятых: за что приходят штрафы и как их избежать

02 ноября 2026 г.
68

Налоговая начала штрафовать самозанятых: за что приходят штрафы и как их избежать

Какие корректировки законны и что делать, если претензия уже пришла.

Поделиться
Читать 5 минут

В конце октября 2026 года ФНС рассказала, что тестирует скоринговую модель для поиска самозанятых, которые скрывают доход через отмену чеков. За девять месяцев 2026 года к ответственности за неправомерную отмену чеков привлекли около 3 тысяч самозанятых, сумма составила около 300 млн рублей.

Разбираемся, где проходит граница между законной корректировкой и нарушением.

Что изменилось: налоговая ищет нарушения автоматически

Сам штраф за неправомерное аннулирование чеков не новый. Еще в марте 2025 года УФНС по Ленинградской области напоминало об ответственности по ст. 129.13 НК РФ. Изменился подход ФНС: раньше нарушения искали в основном по отдельным операциям, а теперь налоговая анализирует поведение самозанятого целиком.

Модель сейчас работает в регионах «в практически опытном режиме». Какие именно регионы участвуют, в ФНС не уточнили. Владимир Мальцев назвал два признака, на которые смотрит система.

Массовость и регулярность отмен. Модель учитывает, как часто чеки аннулируются за определенный период. «Если самозанятый массово аннулирует чеки, то это привлечет наше внимание», сказал Мальцев.

Отмена чека партнером. Часть самозанятых оформляют чеки не сами, а через цифровую платформу или банк. Отмены, которые проводят такие партнеры, модель тоже учитывает. Поэтому стоит следить и за чеками, которые за вас формирует агрегатор или банк.

Светлана Беляева, руководитель Рабочей группы по налоговым спорам ТПП РФ, пояснила, что меняется подход: «Если раньше налоговый орган мог выявлять нарушения преимущественно по результатам анализа отдельных операций и поступившей информации, то теперь акцент смещается на автоматизированную оценку цифрового поведения налогоплательщика». При этом, по ее словам, бояться отменять чеки при наличии оснований не нужно, если причина подтверждена документами.

Когда самозанятый вправе аннулировать чек

Закон о налоге на профессиональный доход (НПД) разрешает уменьшить уже заявленный доход только в двух случаях. Это ст. 8 закона № 422-ФЗ:

  • вы вернули клиенту деньги за товар, работу или услугу, в том числе предоплату;
  • сведения о расчете ввели некорректно.

При корректировке нужно указать причину. В «Мой налог» для этого есть два варианта: возврат средств и «Чек сформирован ошибочно». Отмена чека без такого основания, согласно позиции налоговой, нарушает порядок применения НПД.

Ситуация Можно ли аннулировать Что сделать
Клиент отказался от сделки, вы вернули деньги Да Выбрать причину «Возврат средств», сохранить подтверждение перевода
Ошибка в сумме, дате, названии услуги или ИНН заказчика Да Аннулировать с причиной «Чек сформирован ошибочно» и сразу оформить новый чек с верными данными
Один платеж случайно оформили дважды Да Аннулировать дубль как ошибочный
Деньги получены и остались у вас, чек отменен, чтобы уменьшить налог Нет Это скрытие дохода, за него грозит штраф

Срок для аннулирования закон не ограничивает. Налог за месяц налоговая считает сама и присылает уведомление до 12-го числа следующего месяца, заплатить нужно до 28-го. Если отменить чек до расчета, он не попадет в налог. Если налог уже уплачен, сумма останется переплатой и зачтется в следующем периоде.

Какие штрафы грозят за неправомерную отмену чека

Ответственность установлена ст. 129.13 НК РФ. Она касается нарушения порядка или сроков передачи сведений о расчетах, а налоговая относит к ним и неправомерное аннулирование чеков. Штраф считают от суммы расчета, а не от налога.

Нарушение Штраф Пример для чека на 50 000 рублей
Первое 20% суммы расчета 10 000 рублей
Повторное в течение шести месяцев 100% суммы расчета 50 000 рублей

Для сравнения: налог с такого чека составил бы 2000 рублей при ставке 4% для расчетов с физлицами или 3000 рублей при ставке 6% для расчетов с компаниями и ИП. Повторное нарушение фактически забирает весь доход от сделки.

Если есть смягчающие обстоятельства (ст. 112 НК РФ), штраф должны уменьшить не менее чем вдвое. Среди них тяжелое материальное положение, состояние здоровья, тяжелые семейные обстоятельства. Налоговая также может учесть признание вины и самостоятельное исправление ошибки.

Как отменить или исправить чек без риска

Изменить сумму или дату в уже выданном чеке нельзя. Его нужно аннулировать и оформить новый. В приложении или веб-версии «Мой налог» это делается так:

  1. Откройте нужный чек в списке продаж.
  2. Нажмите кнопку с тремя точками и выберите «Аннулировать».
  3. Укажите причину: возврат средств или «Чек сформирован ошибочно».
  4. Если причина в ошибке, сразу сформируйте новый чек с правильными данными.
  5. Отправьте новый чек клиенту. Компании и ИП он нужен, чтобы учесть расход.

Если чеки за вас формирует платформа или банк, корректировка идет через них: пояснения можно передать и через уполномоченного оператора или кредитную организацию.

Какие документы сохранить

Если налоговая задаст вопросы, причину отмены придется подтвердить. Пригодятся:

  • выписка или платежный документ о возврате денег клиенту;
  • переписка с клиентом об отказе от сделки;
  • договор, акт или счет с правильной суммой, если чек исправляли из-за ошибки.

Что делать, если налоговая уже выявила нарушение

Штраф по ст. 129.13 НК РФ назначают не сразу. До решения у самозанятого есть возможность объясниться. Порядок описан в ст. 101.4 НК РФ.

Акт. Инспектор составляет акт о нарушении в течение 10 дней после его выявления. В нем указываются факты и предложенные санкции. Если акт отправили заказным письмом, он считается полученным на шестой день после отправки.

Возражения. На них дается один месяц со дня получения акта. Возражать можно по всему акту или по отдельным пунктам, приложив документы: выписку о возврате, переписку, договор. Подать их можно лично, почтой, через личный кабинет налогоплательщика или через «Госуслуги».

Ходатайство о снижении штрафа. Даже если вы согласны с нарушением, можно в тот же срок заявить о смягчающих обстоятельствах и приложить подтверждения.

Рассмотрение. В течение 10 дней после окончания месячного срока руководитель инспекции рассматривает материалы. Самозанятого заранее извещают, он может прийти и дать объяснения. Итогом станет решение о привлечении к ответственности или об отказе. В решении должны быть указаны срок и порядок обжалования.

Если налоговая существенно нарушила процедуру, например не дала участвовать в рассмотрении, это может стать основанием для отмены решения вышестоящим налоговым органом или судом (ст. 101.4 НК РФ).

Получите деньги на развитие бизнеса

Подберем банки, где вероятность одобрения выше, за 1 минуту

Подобрать кредит
Статьи и новости для вас
Подпишитесь на интересные темы
Налоги и вычеты
Законы
Все темы
Мой профиль
Добавить комментарий
Показывать:
Сначала популярные
Кастомный виджет","authPinnedWidget":"","exitIntentWidget":"","cursor":"eyJjdXJzb3IiOiIyMDI2LTExLTAxVDE1OjAwOjI0KzAzOjAwIiwiY3Vyc29yX2lkIjoxMTAyODU2OH0=","likesCount":0},{"title":"Налоговые вычеты в 2026 году: какие бывают и сколько можно вернуть - полный гид с инфографикой","id":11028574,"viewsCount":11135,"previewText":"Вернуть можно до 650 000 рублей за квартиру в ипотеку, до 52 000 рублей по инвестиционному счету и до 19 500 рублей за лечение или фитнес. ","previewImageUrl":"https://static4.banki.ru/ugc/31/4f/60/6a2b8adaadf67ae3.jpg","previewBiggerImageUrl":"https://static3.banki.ru/ugc/01/ff/86/0ffed4c4e81d874e.jpg","dateTime":"2026-11-01T13:00:59+03:00","dateTimeUpdated":"2026-11-02T11:16:28+03:00","authorName":"Захар Ким","categoryCode":"daytheme","partnerContent":false,"productCodes":["rko","businesscredits"],"tags":[{"slug":"business","id":370,"name":"Бизнес","type":7},{"slug":"ooo","id":393,"name":"ООО","type":1},{"slug":"ip","id":394,"name":"ИП","type":1},{"slug":"nalogi_i_vychety","id":398,"name":"Налоги и вычеты","type":1}],"interactiveCount":0,"instructionCount":0,"timeToRead":0,"main":false,"preview4x3ImageUrl":"","authorDescription":"Редактор контента для предпринимателей Банки.ру","slug":"","mainPictureSourceName":"","mainPictureSourceUrl":"","pinnedWidget":"Кастомный виджет","authPinnedWidget":"","exitIntentWidget":"","cursor":"eyJjdXJzb3IiOiIyMDI2LTExLTAxVDEzOjAwOjU5KzAzOjAwIiwiY3Vyc29yX2lkIjoxMTAyODU3NH0=","likesCount":0},{"title":"Как войти в личный кабинет Точка Банка и что делать при проблемах: пошаговая инструкция","id":11028499,"viewsCount":2067,"previewText":"Собрали все, что нужно знать предпринимателю о работе с интернет-банком.","previewImageUrl":"https://static3.banki.ru/ugc/0e/48/34/f3eace5635e255c8.jpg","previewBiggerImageUrl":"https://static4.banki.ru/ugc/60/87/e2/830ea34d16255c4b.jpg","dateTime":"2026-10-28T23:00:16+03:00","dateTimeUpdated":"2026-10-28T14:56:23+03:00","authorName":"Захар Ким","categoryCode":"daytheme","partnerContent":false,"productCodes":["rko","businesscredits"],"tags":[{"slug":"business","id":370,"name":"Бизнес","type":7},{"slug":"ooo","id":393,"name":"ООО","type":1},{"slug":"ip","id":394,"name":"ИП","type":1}],"interactiveCount":0,"instructionCount":0,"timeToRead":0,"main":false,"preview4x3ImageUrl":"","authorDescription":"Редактор контента для предпринимателей Банки.ру","slug":"","mainPictureSourceName":"","mainPictureSourceUrl":"","pinnedWidget":"Кастомный виджет","authPinnedWidget":"","exitIntentWidget":"","cursor":"eyJjdXJzb3IiOiIyMDI2LTEwLTI4VDIzOjAwOjE2KzAzOjAwIiwiY3Vyc29yX2lkIjoxMTAyODQ5OX0=","likesCount":0},{"title":"Электронную подпись для бизнеса можно получить бесплатно: как это сделать - инструкция","id":11028376,"viewsCount":1081,"previewText":"Сам сертификат ФНС выдает бесплатно, но все остальное нужно делать предпринимателю.","previewImageUrl":"https://static3.banki.ru/ugc/c2/13/bd/6b1d13824d884219.png","previewBiggerImageUrl":"https://static3.banki.ru/ugc/10/04/4d/7bceb739e1174954.png","dateTime":"2026-10-26T11:00:52+03:00","dateTimeUpdated":"2026-10-26T11:05:16+03:00","authorName":"Захар Ким","categoryCode":"daytheme","partnerContent":false,"productCodes":["rko","businesscredits"],"tags":[{"slug":"business","id":370,"name":"Бизнес","type":7},{"slug":"gosuslugi_","id":397,"name":"Госуслуги и документы","type":1}],"interactiveCount":0,"instructionCount":0,"timeToRead":0,"main":false,"preview4x3ImageUrl":"","authorDescription":"Редактор контента для предпринимателей Банки.ру","slug":"","mainPictureSourceName":"","mainPictureSourceUrl":"","pinnedWidget":"Кастомный виджет","authPinnedWidget":"","exitIntentWidget":"","cursor":"eyJjdXJzb3IiOiIyMDI2LTEwLTI2VDExOjAwOjUyKzAzOjAwIiwiY3Vyc29yX2lkIjoxMTAyODM3Nn0=","likesCount":0},{"title":"Что будет с кредитами для бизнеса после 23 октября - объясняют эксперты","id":11028321,"viewsCount":1681,"previewText":"Аналитики ждут паузы, а кредиты для малого бизнеса вряд ли подешевеют раньше весны.","previewImageUrl":"https://static4.banki.ru/ugc/ef/fc/53/99f397c328060a5e.png","previewBiggerImageUrl":"https://static2.banki.ru/ugc/e8/34/a9/ff822a892272efa4.png","dateTime":"2026-10-22T19:00:56+03:00","dateTimeUpdated":"2026-10-22T16:59:13+03:00","authorName":"Захар Ким","categoryCode":"daytheme","partnerContent":false,"productCodes":["businesscredits","factoring","rko"],"tags":[{"slug":"business","id":370,"name":"Бизнес","type":7},{"slug":"experts","id":386,"name":"Эксперты","type":4},{"slug":"kliuchevaia_stavka","id":410,"name":"Ключевая ставка","type":1}],"interactiveCount":0,"instructionCount":0,"timeToRead":0,"main":false,"preview4x3ImageUrl":"","authorDescription":"Редактор контента для предпринимателей Банки.ру","slug":"","mainPictureSourceName":"","mainPictureSourceUrl":"","pinnedWidget":"Кастомный виджет","authPinnedWidget":"","exitIntentWidget":"","cursor":"eyJjdXJzb3IiOiIyMDI2LTEwLTIyVDE5OjAwOjU2KzAzOjAwIiwiY3Vyc29yX2lkIjoxMTAyODMyMX0=","likesCount":1},{"title":"Сколько зарабатывает владелец ПВЗ: реальные цифры и скрытые расходы","id":11028260,"viewsCount":25063,"previewText":"А также сколько стоит открыть ПВЗ, выгодно ли это и как можно потерять доход из-за штрафов.","previewImageUrl":"https://static3.banki.ru/ugc/a7/4f/eb/71cea2c1d38dd0ae.jpg","previewBiggerImageUrl":"https://static4.banki.ru/ugc/09/ca/cb/8b5cffd9db56d1ed.jpg","dateTime":"2026-10-21T08:00:01+03:00","dateTimeUpdated":"2026-10-20T17:07:36+03:00","authorName":"Илья Ненко","categoryCode":"daytheme","partnerContent":false,"productCodes":["businesscredits"],"tags":[{"slug":"business","id":370,"name":"Бизнес","type":7}],"interactiveCount":0,"instructionCount":0,"timeToRead":0,"main":false,"preview4x3ImageUrl":"","authorDescription":"Автор статей Банки.ру ","slug":"","mainPictureSourceName":"","mainPictureSourceUrl":"","pinnedWidget":"Кастомный виджет","authPinnedWidget":"Кастомный виджет","exitIntentWidget":"","cursor":"eyJjdXJzb3IiOiIyMDI2LTEwLTIxVDA4OjAwOjAxKzAzOjAwIiwiY3Vyc29yX2lkIjoxMTAyODI2MH0=","likesCount":1},{"title":"Как перейти на УСН с 1 января 2027 года: лимиты, сроки и уведомление по новой форме","id":11028230,"viewsCount":2085,"previewText":"Уведомление о переходе с 2027 года принимают до 11 января, но уже по новой форме. ","previewImageUrl":"https://static4.banki.ru/ugc/2d/18/af/9699523df29a3d5b.png","previewBiggerImageUrl":"https://static4.banki.ru/ugc/30/36/40/579a3452c36b57a0.png","dateTime":"2026-10-19T19:00:30+03:00","dateTimeUpdated":"2026-10-19T16:29:05+03:00","authorName":"Захар Ким","categoryCode":"daytheme","partnerContent":false,"productCodes":["rko","businesscredits"],"tags":[{"slug":"seo","id":166,"name":"seo","type":4},{"slug":"business","id":370,"name":"Бизнес","type":7}],"interactiveCount":0,"instructionCount":0,"timeToRead":0,"main":false,"preview4x3ImageUrl":"","authorDescription":"Редактор контента для предпринимателей Банки.ру","slug":"","mainPictureSourceName":"","mainPictureSourceUrl":"","pinnedWidget":"Кастомный виджет","authPinnedWidget":"","exitIntentWidget":"","cursor":"eyJjdXJzb3IiOiIyMDI2LTEwLTE5VDE5OjAwOjMwKzAzOjAwIiwiY3Vyc29yX2lkIjoxMTAyODIzMH0=","likesCount":0},{"title":"Ozon начнет брать деньги с владельцев ПВЗ: сколько придется платить и за что","id":11028234,"viewsCount":2499,"previewText":"Сейчас предпринимателям придется платить до 550 рублей в месяц, а в 2027 году сбор вырастет в четыре раза. ","previewImageUrl":"https://static2.banki.ru/ugc/ff/b6/b2/9606ad561e5a0613.jpg","previewBiggerImageUrl":"https://static3.banki.ru/ugc/ee/ca/68/7a3d46c27d27e7c2.jpg","dateTime":"2026-10-19T18:00:29+03:00","dateTimeUpdated":"2026-10-19T17:57:32+03:00","authorName":"Захар Ким","categoryCode":"daytheme","partnerContent":false,"productCodes":["rko","businesscredits"],"tags":[{"slug":"business","id":370,"name":"Бизнес","type":7},{"slug":"ip","id":394,"name":"ИП","type":1}],"interactiveCount":0,"instructionCount":0,"timeToRead":0,"main":false,"preview4x3ImageUrl":"","authorDescription":"Редактор контента для предпринимателей Банки.ру","slug":"","mainPictureSourceName":"","mainPictureSourceUrl":"","pinnedWidget":"Кастомный виджет","authPinnedWidget":"","exitIntentWidget":"","cursor":"eyJjdXJzb3IiOiIyMDI2LTEwLTE5VDE4OjAwOjI5KzAzOjAwIiwiY3Vyc29yX2lkIjoxMTAyODIzNH0=","likesCount":0},{"title":"Новые штрафы «Яндекс Маркета», маркировка удобрений и молочки: что изменится для бизнеса с 1 ноября 2026 года","id":11028160,"viewsCount":3461,"previewText":"Учет молочной продукции станет строже, а продавцам «Яндекс Маркета» придется платить за расхождения в поставках.","previewImageUrl":"https://static4.banki.ru/ugc/cd/c8/a5/08d72158b03e5012.jpg","previewBiggerImageUrl":"https://static4.banki.ru/ugc/ba/0f/59/7356a47f2eae3743.jpg","dateTime":"2026-10-18T15:00:22+03:00","dateTimeUpdated":"2026-10-16T14:11:44+03:00","authorName":"Захар Ким","categoryCode":"daytheme","partnerContent":false,"productCodes":["rko","businesscredits"],"tags":[{"slug":"business","id":370,"name":"Бизнес","type":7}],"interactiveCount":0,"instructionCount":0,"timeToRead":0,"main":false,"preview4x3ImageUrl":"","authorDescription":"Редактор контента для предпринимателей Банки.ру","slug":"","mainPictureSourceName":"","mainPictureSourceUrl":"","pinnedWidget":"Кастомный виджет","authPinnedWidget":"","exitIntentWidget":"","cursor":"eyJjdXJzb3IiOiIyMDI2LTEwLTE4VDE1OjAwOjIyKzAzOjAwIiwiY3Vyc29yX2lkIjoxMTAyODE2MH0=","likesCount":0},{"title":"«Можно ли подрабатывать самозанятым, если я уже работаю в штате?»: отвечают эксперты","id":11028101,"viewsCount":7554,"previewText":"Закон разрешает совмещать зарплату и самозанятость, правда с нюансами. ","previewImageUrl":"https://static4.banki.ru/ugc/a6/e2/2d/263bba682f619e94.jpg","previewBiggerImageUrl":"https://static4.banki.ru/ugc/79/6f/9c/2772c3e2ac2805bd.jpg","dateTime":"2026-10-14T19:00:38+03:00","dateTimeUpdated":"2026-10-14T15:42:32+03:00","authorName":"Захар Ким","categoryCode":"daytheme","partnerContent":false,"productCodes":["rko","business_other"],"tags":[{"slug":"business","id":370,"name":"Бизнес","type":7},{"slug":"rabota","id":391,"name":"Работа и карьера","type":1},{"slug":"nalogi_i_vychety","id":398,"name":"Налоги и вычеты","type":1}],"interactiveCount":0,"instructionCount":0,"timeToRead":0,"main":false,"preview4x3ImageUrl":"","authorDescription":"Редактор контента для предпринимателей Банки.ру","slug":"","mainPictureSourceName":"","mainPictureSourceUrl":"","pinnedWidget":"Кастомный виджет","authPinnedWidget":"","exitIntentWidget":"","cursor":"eyJjdXJzb3IiOiIyMDI2LTEwLTE0VDE5OjAwOjM4KzAzOjAwIiwiY3Vyc29yX2lkIjoxMTAyODEwMX0=","likesCount":0}]},"isUserAuthorized":false,"contentCategory":"daytheme"}" data-module-load-immediately="false" data-need-log="false" data-cdn-static-host="https://cdn.banki.ru" data-module-state="waiting-viewport">

Читать по теме

Подписаться на рассылку

Подписываясь, вы даете согласие на обработку персональных данных и согласие на получение рекламы и информационных сообщений

IA Banki.ru OOO published this content on November 02, 2026, and is solely responsible for the information contained herein. Distributed via Public Technologies (PUBT), unedited and unaltered, on November 02, 2026 at 14:13 UTC. If you believe the information included in the content is inaccurate or outdated and requires editing or removal, please contact us at [email protected]